Gestion et finance · Terminale STMG · Prévoir et financer

Budget de trésorerie

• Le budget de trésorerie est un tableau qui regroupe tous les encaissements et tous les décaissements de l'entreprise, en général mois par mois sur un an.
• Solde du mois = total des encaissements − total des décaissements. Trésorerie de fin de mois = trésorerie de début + solde du mois.
• Un budget d'activité (ventes, achats, charges) n'est pas un budget de trésorerie : il faut tenir compte des décalages de paiement (clients, fournisseurs) et de la TVA.
• Solde positif : excédent à placer à court terme pour éviter un coût d'opportunité. Solde négatif : déficit à couvrir par un financement à court terme (escompte, découvert, concours bancaires).